“三點一線 ”推動采購管理提質向新
審計署太原特派辦深入貫徹落實政府采購政策法規(guī)，聚焦“規(guī)范、效能、廉潔”一條主線，圍繞“健全制度、提升效能、防控風險”三點發(fā)力，持續(xù)深化制度建設，優(yōu)化采購流程，強化風險管控，提升財政資金使用效益，推動采購工作從“程序合規(guī)”向“績效優(yōu)先”轉變，從“粗放管理”向“精細運作”升級，為機關運轉提供堅實保障。
以制度建設為支撐點，保障規(guī)范采購。堅持科學規(guī)范采購，持續(xù)健全完善制度體系，及時修訂《審計署太原特派辦采購管理辦法》，嚴格遵守國家法律法規(guī)和財政部、審計署關于政府采購程序方式等相關要求，強化對限額以下自行采購的管理，細化審批流程和操作指引，明確成立采購小組，選擇恰當采購方式，履行分級授權審批程序，加強合同簽訂和支出報銷審核等，壓實責任，確保采購各環(huán)節(jié)有據(jù)可依、有標可參，杜絕“隨意任性”采購。
以賦能優(yōu)化為著力點，提升采購效能。一是用好數(shù)智“助推器”。依托財政部預算一體化系統(tǒng)，全面推行電子化流程，構建“預算—采購—資產(chǎn)—績效”閉環(huán)管理，實現(xiàn)部門預算、采購預算、資產(chǎn)預算同編報、同審核。政府采購預算細化至品目編碼、名稱、數(shù)量和單價，增強預算約束力，堅決杜絕無預算采購行為。同時，緊盯采購流程關鍵節(jié)點，采購前加強需求論證和價格測算，履約階段強化驗收管理，采購后開展績效評價，與下一年度預算安排掛鉤，推動節(jié)約常態(tài)化、管理精細化。二是打好賦能“組合拳”。加強采購隊伍建設，建立“常態(tài)化培訓+關鍵崗位輪訓”模式，定期開展法律法規(guī)、實務操作、風險防范等專題培訓，及時跟進學習最新政策規(guī)定；對財務負責人、采購人員等關鍵崗位開展案例教學培訓，切實提升實操能力。三是助力政策功能“最大化”。全力落實政府采購支持綠色低碳發(fā)展、支持鄉(xiāng)村振興等政策功能。
以風險防控為臨界點，護航清廉采購。加強內控管理，堅持不相容職務（崗位）相分離，認真梳理采購活動關鍵點和風險點，聚合監(jiān)督力量，發(fā)揮協(xié)同效應。機關紀委對采購活動全過程跟蹤監(jiān)督；法規(guī)審理處對合同條款的合法合規(guī)性開展審核；機關財務進一步加強需求論證，緊盯采購預算審定、合同付款方式、報銷支付審核等環(huán)節(jié)，確保采購活動公開透明、公平高效。
“四個強化”驅動財務工作提質增效
審計署沈陽特派辦對標審計署“科學規(guī)范提升年”行動相關要求，著力構建科學規(guī)范的財務和資產(chǎn)管理體系，以服務全辦審計工作為中心，以嚴守各項法律法規(guī)為底線，堅決貫徹過緊日子要求，多措并舉提升機關財務和資產(chǎn)管理水平。
強化規(guī)范執(zhí)行，健全制度體系。辦分黨組要求全辦干部堅決貫徹落實黨中央、國務院的決策部署，認真貫徹落實署黨組要求，帶頭嚴格遵守財經(jīng)紀律，層層壓實責任，全力做好財務和資產(chǎn)管理各項工作。規(guī)范開展預決算編制、資產(chǎn)管理等各項工作，結合審計署“科學規(guī)范提升年”行動，開展預決算和財務管理規(guī)定修訂工作，從嚴肅財經(jīng)紀律、細化預算管理、與預算管理一體化系統(tǒng)使用相適應、與機構設置和職能分工相適應等四個角度出發(fā)，對預決算管理、資產(chǎn)管理等多項內容進行調整，并結合工作實際，用流程圖對財務管理全過程進行演示和講解，做到清晰明了、便于掌握、操作性強。
強化績效管理，嚴把支出關口。以“123+N”模式加強績效管理。聚焦“一條主線”，以科學設置預算績效指標為主線，加強部門溝通，在編制年度預算時完善項目績效指標。把好“兩個關口”，跟蹤預算執(zhí)行及績效管理目標完成情況，認真分析原因并及時糾偏糾正；持續(xù)控制一般性支出預算，從嚴從緊使用“三公”經(jīng)費。做到“三項提醒”，即辦分黨組書記、特派員在辦分黨組會議上強調加快預算執(zhí)行進度、嚴格財經(jīng)紀律執(zhí)行；派駐紀檢組組長進行審前廉政提醒時強調財務報銷等工作中存在的廉政風險點；各處室主要負責人要求全體干部及時報銷各項費用，堅決防控廉政風險。依托“N種平臺”，績效指標監(jiān)控部門定期通過短信、微信、統(tǒng)一通信等多種平臺發(fā)布通知，提示加快預算執(zhí)行進度、嚴守財經(jīng)紀律；財務人員赴異地審計現(xiàn)場開展外勤經(jīng)費報銷工作，切實提高預算執(zhí)行進度，更好地服務審計一線。
強化監(jiān)督約束，做好內控管理。成立由辦主要負責人任組長、分管各綜合部門辦領導任副組長的內部控制領導小組，從預算、收支、采購、資產(chǎn)、建設項目管理等方面全面統(tǒng)籌管理各項經(jīng)濟和業(yè)務活動，負責部署和監(jiān)督檢查等工作。建立內控監(jiān)督約束機制，法規(guī)審理處對合同進行合法性審核，機關紀委對工程采購、資產(chǎn)處置等事項嚴格把關，加強廉政風險管控。嚴格落實內部控制風險定期評估機制，結合年度內部審計同步開展風險評估工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題，查找風險點，采取有效措施避免同類問題再次發(fā)生。
強化效益意識，規(guī)范資產(chǎn)管理。堅持高效原則，加強實物資產(chǎn)的配置、使用、報廢等管理，嚴格按照審批程序購置資產(chǎn)，認真執(zhí)行公物倉管理有關規(guī)定，對各處室閑置、超標、低效運轉、可修復使用的資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理，有效盤活、合理配置國有資產(chǎn)，資產(chǎn)配置更為合理，處置方式更加規(guī)范。定期開展資產(chǎn)清查工作，通盤掌握全辦各類資產(chǎn)動態(tài)，摸清家底，夯實資產(chǎn)管理工作基礎。
多措并舉提升財務管理工作科學規(guī)范化水平
審計署長春特派辦多措并舉提升財務管理規(guī)范化、科學化、精細化水平，切實提高資金使用效益。
強基礎，著力推進制度建設。辦分黨組高度重視建章立制工作，切實履行制度建設主體責任，對照財政部和審計署等部門新規(guī)定、新要求，結合辦內實際，全面梳理各項財務制度，針對完善財務安全管理防控措施等事項修訂制度，確?，F(xiàn)行制度符合要求。結合經(jīng)濟責任審計等反饋問題，重點關注內部管理薄弱點，注重從制度上找原因，有效堵塞管理漏洞。廣泛聽取干部職工意見建議，完善財務報銷等工作流程，兼顧管控效能和操作便利。
重約束，不斷深化預算管理。深入貫徹零基預算理念，打破傳統(tǒng)思維編制預算，以零為起點，根據(jù)預算年度業(yè)務發(fā)展目標和事務工作需要，重新考量支出需求。加強支出標準應用，在預算編制中，精準測算項目需求，從源頭上保障預算資金高效使用。監(jiān)控預算績效目標執(zhí)行情況，重點關注績效目標完成情況與預期目標值的差異，緊盯預算執(zhí)行弱項，確保預算支出合規(guī)。開展績效自評，將評價結果與下年預算申請掛鉤，合理配置財政資金，進一步強化績效管理主體責任，增強預算執(zhí)行約束性。
嚴支出，層層壓實相關責任。嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和審計署關于加強預算及財務管理工作的相關規(guī)定，強化預算執(zhí)行剛性約束，杜絕發(fā)生超范圍、超標準支出事項。堅持重大事項集體決策和會簽制度，加大對相關支出必要性和合理性的審批力度。嚴格履行報銷分級審批流程，確保各項支出合規(guī)、透明。統(tǒng)籌各類資金，將財政撥款結轉和結余資金統(tǒng)籌納入下一年度預算安排，切實盤活存量資金。充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督職能，對制度機制執(zhí)行情況、經(jīng)濟活動合法合規(guī)情況、預算執(zhí)行情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，進一步推動財務管理規(guī)范運行。
提效能，積極優(yōu)化機關運轉。持續(xù)建設節(jié)約型機關，降低機關運行成本。統(tǒng)籌協(xié)調出差事項，各處室及時與辦公室溝通，努力實現(xiàn)最優(yōu)效能。定期開展固定資產(chǎn)清查，掌握資產(chǎn)使用狀態(tài)，對已達更新年限但仍能正常使用的固定資產(chǎn)，繼續(xù)使用，堅持非必要不采購，對確有必要新增的，嚴格按照配置標準核定需求，最大限度發(fā)揮國有資產(chǎn)使用效能。
策劃編輯：宋超
| 責任編輯：吳昊 |
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